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某生產(chǎn)型企業(yè)A，生產(chǎn)一種很暢銷(xiāo)的產(chǎn)品，帳面收入高達(dá)千萬(wàn)，老板本該高興，可目前卻陷入破產(chǎn)危機(jī)，為什么呢？簽了合同，貨發(fā)出去了，帳款卻收不回來(lái)。而原材料的貨款、員工的工資、生產(chǎn)用水電等已經(jīng)支付出去了。公司的資金，眼看就要青黃不接。而帳款的回收不是一時(shí)半會(huì)能解決的事情。最后關(guān)頭，只得把公司低價(jià)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/P>

某活動(dòng)公司，剛成立半年就接了一個(gè)國(guó)內(nèi)知名企業(yè)的百萬(wàn)大單。因?yàn)榭蛻?hù)是知名企業(yè)，在付款方式上，他們接受了預(yù)付款30％，其余70％活動(dòng)結(jié)束后2個(gè)月付清的苛刻條件。活動(dòng)轟轟烈烈的開(kāi)始了，該活動(dòng)公司的財(cái)務(wù)也陷入了危機(jī)，因?yàn)榛顒?dòng)的費(fèi)用支出高達(dá)合同金額的70％，而客戶(hù)才先付30％，這意味著有40％的費(fèi)用要該活動(dòng)公司提前墊付。而這40％就是小40萬(wàn)啊。40萬(wàn)對(duì)于一個(gè)剛剛成立的小公司來(lái)講，是多么大的一筆數(shù)字。幸虧幾位公司股東及時(shí)把自己的房子抵押了，獲得了貸款，解決了危機(jī)。

以上就是公司不重視現(xiàn)金流，而引發(fā)的生存危機(jī)。

現(xiàn)金流對(duì)于企業(yè)，就像血脈對(duì)于人體，只有血液充足且流動(dòng)順暢人體才會(huì)健康，良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健康成長(zhǎng)。企業(yè)若沒(méi)有充足的現(xiàn)金就無(wú)法運(yùn)轉(zhuǎn)，更可能危機(jī)企業(yè)生存。

中小企業(yè)管理現(xiàn)金流的奇思妙想

現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理內(nèi)容，包括現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金的流入與流出的管理、現(xiàn)金使用效率管理（如存貨周轉(zhuǎn)期、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期等）和現(xiàn)金結(jié)算管理等部分。

做為擁有專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員的大型公司，這些專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，可以有專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員計(jì)算得出后提供給企業(yè)管理者。而一些中小公司，由于沒(méi)有配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員的實(shí)力，老板看了這些名詞，也許就摸不到頭腦了。為了幫助廣大的中小企業(yè)老板領(lǐng)會(huì)現(xiàn)金流的真諦，本文將為中小企業(yè)解決現(xiàn)金流問(wèn)題提供一些簡(jiǎn)單易行的辦法。

一、 原材料費(fèi)用盡量延期支付

對(duì)于下游的原材料企業(yè)來(lái)說(shuō)，我們是他們的大客戶(hù)，而且是長(zhǎng)期客戶(hù)。除了第一次合作，為了表示我們的誠(chéng)意，需要提前支付貨款外，以后的合作，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款。當(dāng)然，付款協(xié)議簽署以后，一定要按章辦事，貨到30天內(nèi)付款，一定要第30天付款，不要一拖再拖，以免影響公司的付款信用。

二、 產(chǎn)品帳款盡量先前收取

對(duì)于我們的客戶(hù)來(lái)說(shuō)，如果是第一次購(gòu)買(mǎi)我們的產(chǎn)品，一定要求對(duì)方先付全款，然后提貨。并隨時(shí)記錄各個(gè)客戶(hù)的付款情況，制定相應(yīng)的付款條款。對(duì)于信用好的客戶(hù)，可以將預(yù)付款的比例適當(dāng)降低，但最多不低于成本。一旦原來(lái)信用好的客戶(hù)發(fā)生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬上提升預(yù)付款的比例。這樣，給客戶(hù)以警示，并能把風(fēng)險(xiǎn)減到最低。

三、 大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用

經(jīng)常看到一些小企業(yè)賺錢(qián)以后，就迫不及待地購(gòu)置自己的廠房或大型設(shè)備，而往往自己的廠房或大型設(shè)備建好以后，企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了。所以，需要占用資金巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)的大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)，一定要盡量租用。這樣，雖然短期內(nèi)支付的租金相應(yīng)多些，但能保留下足夠的現(xiàn)金流，支撐企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。而當(dāng)企業(yè)的資金積累到一定程度，完全可以支付這樣一筆巨款的時(shí)候，才是考慮購(gòu)置自有固定資產(chǎn)的時(shí)機(jī)。

四、 員工工資盡量延期支付

目前的工資支付方案，主要有以下幾種。

1、 月初發(fā)本月工資式。這個(gè)方式一般國(guó)家政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位實(shí)行，每個(gè)月月初發(fā)放本月工資，屬于提前預(yù)付工資制。

2、 月底發(fā)本月工資式。這個(gè)方式某些國(guó)有大型企業(yè)、資金雄厚的上市公司采用，每個(gè)月月底發(fā)放本月工資，屬于一天都不拖欠的類(lèi)型。

3、 每月15日發(fā)放上月1-30日工資式。這個(gè)方式，很多私營(yíng)企業(yè)采用。這樣，員工工資可以有半個(gè)月的延遲，這筆錢(qián)，就可以在這半個(gè)月里面投入公司運(yùn)營(yíng)，相當(dāng)于半個(gè)月無(wú)息貸款。

4、 每月25日發(fā)放上月1-30日工資式。這個(gè)方式類(lèi)似于第三個(gè)方式，只是延遲發(fā)放的時(shí)間延長(zhǎng)到25天，公司可以有25天的無(wú)息貸款可以利用。

從上面四種方式可以看出，對(duì)公司現(xiàn)金流最有好處的是第四種支付方式。員工工資的延期支付，不是鼓勵(lì)拖延工資。這一點(diǎn)還請(qǐng)公司經(jīng)營(yíng)者遵守。

五、 員工獎(jiǎng)金盡量按季度支付

員工的獎(jiǎng)金一般可以占到該員工年薪的20％-50％，這是一筆非常大的資金。吸取員工工資發(fā)放方式的優(yōu)點(diǎn)，可以將獎(jiǎng)金按照季度、年度來(lái)統(tǒng)一發(fā)放。這樣，一可將這筆資金投入運(yùn)營(yíng)，二可避免員工頻繁離職。

六、 不要接超過(guò)公司生產(chǎn)能力15％以上的大單

有時(shí)，一個(gè)大單砸來(lái)，利潤(rùn)真是可觀，誘惑多多。但是，要看清楚這張餅是否大的足夠噎死人。一般來(lái)說(shuō)，不要接超過(guò)公司生產(chǎn)能力15％以上的大單。就象本文開(kāi)始列舉的活動(dòng)公司的案例一樣，雖然百萬(wàn)的大單可以為公司帶來(lái)近30萬(wàn)的利潤(rùn)，但是如果沒(méi)有資金支持的話，就有可能被噎死。

當(dāng)然，輕易地丟掉大單是每一個(gè)生意人所不能容忍的事情。這個(gè)時(shí)候，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同業(yè)公司，這樣風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)包出去了，吃到我們嘴里的餅才能更香甜更容易消化。