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現金管理的目的在于提高現金使用效率，為達到這一目的，應當注意做好以下幾方面工作： 1.力爭現金流量同步 如果企業能盡量使它的現金流入與現金流出發生的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現金余額降到最低水平。 2.使用現金浮游量 從企業開出的支票，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業賬戶，中間需要一段時間。現金在這段時間的占用稱為現金浮游量。在這段時間里，盡管企業已開出了支票，卻仍可動用在活期存款賬戶上的這筆資金。不過，在使用現金浮游量時，一定要控制好使用的時間，否則會發生銀行存款的透支。 3.加速收款 這主要指縮短應收賬款的時間。發生應收賬款會增加企業資金的占用，但它又是必要的，因為它可以擴大銷售規模，增加銷售收入。問題在于如何既利用應收賬款吸引顧客，又縮短收款時間。這要在兩者之間找到適當的平衡點，并需實施妥善的收賬策略。 4.推遲應付賬款的支付 推遲應付賬款的支付，是指企業在不影響自己信譽的前提下，盡可能地推遲應付款的支付期，充分運用供貨方所提供的信用優惠。如遇企業急需現金，甚至可以放棄供貨方的折扣優惠，在信用期的最后一天支付款項。當然，這要權衡折扣優惠與急需現金之間的利弊得失而定。

現金管理的目的在于提高現金使用效率，為達到這一目的，應當注意做好以下幾方面工作：

1.力爭現金流量同步

如果企業能盡量使它的現金流入與現金流出發生的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現金余額降到最低水平。

2.使用現金浮游量

從企業開出的支票，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業賬戶，中間需要一段時間。現金在這段時間的占用稱為現金浮游量。在這段時間里，盡管企業已開出了支票，卻仍可動用在活期存款賬戶上的這筆資金。不過，在使用現金浮游量時，一定要控制好使用的時間，否則會發生銀行存款的透支。

3.加速收款

這主要指縮短應收賬款的時間。發生應收賬款會增加企業資金的占用，但它又是必要的，因為它可以擴大銷售規模，增加銷售收入。問題在于如何既利用應收賬款吸引顧客，又縮短收款時間。這要在兩者之間找到適當的平衡點，并需實施妥善的收賬策略。

4.推遲應付賬款的支付

推遲應付賬款的支付，是指企業在不影響自己信譽的前提下，盡可能地推遲應付款的支付期，充分運用供貨方所提供的信用優惠。如遇企業急需現金，甚至可以放棄供貨方的折扣優惠，在信用期的最后一天支付款項。當然，這要權衡折扣優惠與急需現金之間的利弊得失而定。