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一、目的

本大綱是根據教育部制訂的高等學院財務管理專業的培養目標，根據高等院校本科學生培養計劃和目標而制訂。通過本課程學習，使學生掌握現代財務管理的基礎知識和基本方法，了解我國最新的財務管理制度和財務管理改革的實踐；樹立現代財務管理的觀念，運用現代財務管理的方法，培養分析問題、解決問題的能力。

二、參考教材

教材：財務管理基礎

主編：靳磊

出版社：高等教育出版社

出版時間：2009年12月1日

三、主要內容

第一章 財務管理導論

第一節 財務管理的內容

一、財務管理的概念

二、企業再生產過程中的資金運動及其形式

三、財務管理的內容

第二節 財務管理職能與目標

一、財務管理的職能

二、財務管理目標

三、財務管理目標的協調

第三節 財務管理的組織

一、企業組織形式及其特點

二、財務管理的組織結構

三、財務管理法規制度體系

四、財務管理的基本環節和一般業務流程

第四節 財務管理環境

一、法律環境

二、經濟環境

三、金融市場環境

第二章 資金的時間價值

第一節 資金時間價值的含義

一、資金時間價值的含義

二、資金時間價值的形式

第二節 資金時間價值的基本原理

一、單利終值與現值

二、復利終值與現值

三、年金的終值和現值計算

第三節 資金時間價值的應用

一、特殊情況資金時間價值的計算

二、復雜情況現金流量的資金時間價值計算

第三章 風險與報酬

第一節 風險與報酬的關系

一、風險的含義

二、風險的種類

三、風險與報酬的關系

第二節 單項投資風險報酬的衡量

一、概率及其分布

二、期望值

三、風險衡量

四、單項投資的風險報酬的衡量

第三節 投資組合風險報酬的衡量

一、投資組合的期望報酬

二、投資組合風險的衡量

三、投資組合風險報酬的衡量：資本資產定價模型

第四章 資本成本與現金流量

第一節 資本成本

一、資本成本的概述

二、個別資本成本

三、綜合資本成本

四、邊際資本成本

第二節 現金流量

一、現金流量的含義

二、現金流量的構成

三、現金流量的估算

四、凈現金流量計算舉例

第五章 財務預測

第一節 財務預測概述

一、財務預測的概念和意義

二、財務預測的作用

三、財務預測的種類

四、財務預測的原則

五、財務預測的程序

第二節 財務預測的方法

一、定性預測法

二、定量預測法

第三節 財務預測的應用

一、資金需要量的預測

二、利潤預測

第六章 項目投資決策

第一節 項目投資決策的相關概念

一、投資的含義及其分類

二、項目投資的含義與類型

三、項目投資的程序

第二節 項目投資決策評價指標與應用

一、非貼現指標

二、貼現指標

三、項目投資決策評價指標的應用

第三節 所得稅與折舊對項目投資的影響

一、考慮所得稅與折舊因素的現金流量

二、舉例

第四節 投資風險分析

一、風險調整貼現率法

二、肯定當量法

第七章 證券投資決策

第一節 證券投資目的與種類

一、證券投資的概念和目的

二、證券投資的種類

三、證券投資的一般程序

第二節 證券投資決策

一、影響證券投資決策的因素分析

二、企業債券投資

三、企業股票投資

四、投資基金

第三節 證券投資組合

一、證券投資組合的意義

二、證券投資組合的風險與收益率

三、證券投資組合的策略與方法

第八章 籌資管理

第一節 企業籌資概述

一、企業籌資的目的與分類

二、企業籌資渠道與方式

三、企業籌資的基本原則

第二節 權益資金籌集

一、吸收直接投資

二、發行股票

第三節 負債資金的籌集

一、銀行借款

二、發行債券

三、融資租賃

四、商業信用

第四節 杠桿原理

一、杠桿效應的相關概念

二、經營杠桿

三、財務杠桿

四、綜合杠桿

第五節 資本結構的決策

一、資本結構的概念

二、資本結構的決策方法

第九章 財務預算

第一節 財務預算概述

一、全面預算的概念

二、財務預算的作用

第二節 財務預算的編制方法

一、固定預算與彈性預算

二、增量預算與零基預算

三、定期預算與滾動預算

第三節 財務預算的編制

一、現金預算的編制

二、預計財務報表的編制

第十章 財務控制

第一節 財務控制概述

一、財務控制的概念與特征

二、財務控制的種類

三、財務控制的基本原則

四、財務控制的方法

第二節 責任控制

一、責任中心

二、責任預算、責任報告與業績考核

三、責任結算與核算

第十一章 營運資金管理

第一節 營運資金概念

一、營運資金的概念

二、營運資金的特點

三、營運資金管理的要求

第二節 現金管理

一、現金管理的內容與目標

二、企業持有現金的動機和成本

三、最佳現金持有量的確定

四、現金的日常管理

第三節 應收賬款管理

一、應收賬款管理的目標與內容

二、應收賬款的功能與成本

三、信用政策

四、應收賬款的日常管理

第四節 存貨管理

一、存貨管理的目標與內容

二、存貨的功能與成本

三、存貨資金需要量的預測

四、存貨控制的方法

第十二章 利潤分配管理

第一節 利潤分配管理的概述

一、利潤分配基本原則

二、利潤分配的一般程序

第二節 股利分配政策

一、股利分配政策的影響因素

二、股利分配政策類型

三、股利支付的形式

四、股利支付程序

第三節 股票股利、股票分割和股票回購

一、股票股利

二、股票分割

三、股票回購

第十三章 財務分析

第一節 財務分析概述

一、財務分析的意義與內容

二、財務分析的依據

三、財務分析的程序

第二節 財務分析的基本方法

一、比較分析法

二、比率分析法

三、因素分析法

四、趨勢分析法

第三節 財務指標分析

一、營運能力分析

二、償債能力分析

三、盈利能力分析

四、發展能力分析

五、上市公司市場價值分析

第四節 財務綜合分析

一、財務綜合分析含義及特點

二、財務綜合分析方法

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