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根據(jù)美國(guó)銀行(U.S. Bank)的一項(xiàng)研究，82%的公司經(jīng)營(yíng)失敗可以歸因于營(yíng)運(yùn)資金管理不當(dāng)。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理，請(qǐng)牢記以下十大現(xiàn)金流法則。

1、利潤(rùn)不是現(xiàn)金，只是會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

會(huì)計(jì)賬務(wù)比你想象中要復(fù)雜得多。利潤(rùn)不能用來(lái)支付賬單，事實(shí)上利潤(rùn)會(huì)讓你放松警惕。假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒(méi)有，那么公司經(jīng)營(yíng)很快就會(huì)陷入困境。你可能創(chuàng)造了利潤(rùn)但實(shí)際上沒(méi)有獲得任何錢。

2、現(xiàn)金流無(wú)法憑直覺(jué)判斷。

不要試圖用頭腦計(jì)算，有銷售并不必然意味你有錢，而費(fèi)用發(fā)生了也不必然意味著你已經(jīng)對(duì)此付出代價(jià)。存貨在轉(zhuǎn)為銷售成本前，你通常要先購(gòu)買、付款再儲(chǔ)存它。

3、增長(zhǎng)耗費(fèi)現(xiàn)金。

這聽(tīng)起來(lái)有些荒謬，公司發(fā)展最好的時(shí)期可能會(huì)遭遇最壞的局面。曾經(jīng)在我們銷售業(yè)績(jī)翻倍時(shí)也正是經(jīng)營(yíng)最艱難的一個(gè)時(shí)期，公司幾乎倒閉。我們提前兩個(gè)月開(kāi)工，但推遲六個(gè)月才得到銷售資金。將發(fā)展納入進(jìn)來(lái)，它就好比特洛伊木馬(Trojan horse)，解決辦法里正潛伏著問(wèn)題。是的，你當(dāng)然想公司增長(zhǎng)，我們都想壯大自己的業(yè)務(wù)，但必須當(dāng)心，因?yàn)樵鲩L(zhǎng)要耗費(fèi)現(xiàn)金。這屬于營(yíng)運(yùn)資本(working capital)問(wèn)題，你發(fā)展得越快，就需要具備更強(qiáng)的融資能力。

4、B2B(Business-to-business)銷售耗費(fèi)現(xiàn)金。

有個(gè)簡(jiǎn)單的觀點(diǎn)是銷售意味著金錢，但當(dāng)你做直接銷售給另一個(gè)終端企業(yè)的生意時(shí)，事情很少會(huì)那么簡(jiǎn)單。你把貨品或服務(wù)隨發(fā)貨單一起送出去，對(duì)方遲些時(shí)候付款，通常是幾個(gè)月后。那些企業(yè)都是好顧客，你也不能經(jīng)常催討賬款，否則他們可能再也不會(huì)光顧你，所以必須等待。當(dāng)你把東西賣給分銷商，他再轉(zhuǎn)賣給零售商，幸運(yùn)的話你通常能在4～5個(gè)月后拿到錢。

5、存貨耗費(fèi)現(xiàn)金。

在銷售前，你必須先購(gòu)買你的產(chǎn)品或生產(chǎn)好它。很可能你剛開(kāi)始銷售產(chǎn)品，你的供貨商已經(jīng)在要求你付款。這是個(gè)簡(jiǎn)單的經(jīng)驗(yàn)規(guī)則，每多1塊錢存貨你就會(huì)少1塊錢現(xiàn)金。

6、營(yíng)運(yùn)資本是你最好的生存能力。

技術(shù)上說(shuō)，營(yíng)運(yùn)資本是一個(gè)會(huì)計(jì)詞匯，代表你的流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后剩余的部分。實(shí)際操作上說(shuō)，它是你可以用來(lái)支付運(yùn)營(yíng)成本和開(kāi)支、等待客戶還款前購(gòu)買存貨的銀行存款。

7、“應(yīng)收賬款”可以用四個(gè)字母表示。

客戶欠你的錢稱為“應(yīng)收賬款”。這里有個(gè)快捷的現(xiàn)金規(guī)劃方法，即“應(yīng)收賬款每多1塊錢你就少了1塊錢現(xiàn)金”。

8、銀行不喜歡驚喜。

提前做好計(jì)劃，你無(wú)法靠現(xiàn)場(chǎng)發(fā)揮去應(yīng)對(duì)銀行。假如你認(rèn)為公司會(huì)有很好的發(fā)展前景，那么當(dāng)新產(chǎn)品受阻或是客戶無(wú)法按時(shí)支付貨款時(shí)，你越快帶著財(cái)務(wù)報(bào)表和現(xiàn)實(shí)可行的計(jì)劃書(shū)去銀行，就對(duì)你越好。

9、關(guān)注三個(gè)重要的指標(biāo)。

“回款期限”(Collection days)衡量你用了多長(zhǎng)時(shí)間收回賬款。“存貨周轉(zhuǎn)率”(Inventory turnover)衡量你的存貨占用營(yíng)運(yùn)資本和現(xiàn)金流的時(shí)間。“付款賬期”(Payment days)衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時(shí)間。永遠(yuǎn)監(jiān)控這三個(gè)非常重要的現(xiàn)金流信號(hào)，提前一年制定計(jì)劃，并與后來(lái)的實(shí)際情況進(jìn)行比較。

10、假如你是例外，上述情況都沒(méi)有遇到，祝賀你。

假如你所有的顧客在購(gòu)買商品時(shí)立即付款，在銷售產(chǎn)品前你不用進(jìn)行購(gòu)買，就沒(méi)什么需要擔(dān)心。但假如你向其他公司銷售產(chǎn)品，請(qǐng)記住他們通常不會(huì)立即付款。