根據美國銀行(U.S. Bank)的一項研究，82%的公司經營失敗可以歸因于營運資金管理不當。企業營運資金管理，請牢記以下十大現金流法則。
1、利潤不是現金，只是會計賬務處理。
會計賬務比你想象中要復雜得多。利潤不能用來支付賬單，事實上利潤會讓你放松警惕。假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒有，那么公司經營很快就會陷入困境。你可能創造了利潤但實際上沒有獲得任何錢。
2、現金流無法憑直覺判斷。
不要試圖用頭腦計算，有銷售并不必然意味你有錢，而費用發生了也不必然意味著你已經對此付出代價。存貨在轉為銷售成本前，你通常要先購買、付款再儲存它。
3、增長耗費現金。
這聽起來有些荒謬，公司發展最好的時期可能會遭遇最壞的局面。曾經在我們銷售業績翻倍時也正是經營最艱難的一個時期，公司幾乎倒閉。我們提前兩個月開工，但推遲六個月才得到銷售資金。將發展納入進來，它就好比特洛伊木馬(Trojan horse)，解決辦法里正潛伏著問題。是的，你當然想公司增長，我們都想壯大自己的業務，但必須當心，因為增長要耗費現金。這屬于營運資本(working capital)問題，你發展得越快，就需要具備更強的融資能力。
4、B2B(Business-to-business)銷售耗費現金。
有個簡單的觀點是銷售意味著金錢，但當你做直接銷售給另一個終端企業的生意時，事情很少會那么簡單。你把貨品或服務隨發貨單一起送出去，對方遲些時候付款，通常是幾個月后。那些企業都是好顧客，你也不能經常催討賬款，否則他們可能再也不會光顧你，所以必須等待。當你把東西賣給分銷商，他再轉賣給零售商，幸運的話你通常能在4～5個月后拿到錢。
5、存貨耗費現金。
在銷售前，你必須先購買你的產品或生產好它。很可能你剛開始銷售產品，你的供貨商已經在要求你付款。這是個簡單的經驗規則，每多1塊錢存貨你就會少1塊錢現金。
6、營運資本是你最好的生存能力。
技術上說，營運資本是一個會計詞匯，代表你的流動資產減去流動負債后剩余的部分。實際操作上說，它是你可以用來支付運營成本和開支、等待客戶還款前購買存貨的銀行存款。
7、“應收賬款”可以用四個字母表示。
客戶欠你的錢稱為“應收賬款”。這里有個快捷的現金規劃方法，即“應收賬款每多1塊錢你就少了1塊錢現金”。
8、銀行不喜歡驚喜。
提前做好計劃，你無法靠現場發揮去應對銀行。假如你認為公司會有很好的發展前景，那么當新產品受阻或是客戶無法按時支付貨款時，你越快帶著財務報表和現實可行的計劃書去銀行，就對你越好。
9、關注三個重要的指標。
“回款期限”(Collection days)衡量你用了多長時間收回賬款。“存貨周轉率”(Inventory turnover)衡量你的存貨占用營運資本和現金流的時間。“付款賬期”(Payment days)衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時間。永遠監控這三個非常重要的現金流信號，提前一年制定計劃，并與后來的實際情況進行比較。
10、假如你是例外，上述情況都沒有遇到，祝賀你。
假如你所有的顧客在購買商品時立即付款，在銷售產品前你不用進行購買，就沒什么需要擔心。但假如你向其他公司銷售產品，請記住他們通常不會立即付款。
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