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第一章 總則

第一條 存貨指公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有的以備出售的商品 , 或者為了出售仍然處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品 , 或者將在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料、物料等。

第二條 存貨管理的主要內(nèi)容:統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織制定物料管理制 度 , 制定和修訂各種物料的消耗定額,審批各職能部門制訂的年度、 季度和月度物料采購(gòu)和生產(chǎn)計(jì)劃,負(fù)責(zé)計(jì)劃執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)考核。

第三條 各職能部門必須健全各項(xiàng)原始記錄,加強(qiáng)定額管理, 嚴(yán)格計(jì)量驗(yàn)收和清查盤點(diǎn)制度 , 做好物料管理工作。

第二章 存貨的采購(gòu)與日常保管制度

第四條 產(chǎn)品材料消耗定額由技術(shù)部制訂。辦公用品、用具、低值易耗品等按企業(yè)制訂標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,對(duì)超計(jì)劃的需求由實(shí)際需求部門提出申請(qǐng)計(jì)劃,由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

第五條 公司存貨的日常管理,由各職能部門負(fù)責(zé)。各職能部門對(duì)其管轄范圍內(nèi)的存貨分類設(shè)庫(kù)進(jìn)行管理。

第六條 存貨增加的管理。

(一)公司采購(gòu)部門根據(jù)批準(zhǔn)的產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品原材料消耗定額和實(shí)際庫(kù)存情況按季編制采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交采購(gòu)部門采購(gòu)，同時(shí)送財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部組織安排資金。

(二)采購(gòu)部門按照批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃簽訂購(gòu)貨合同，實(shí)施采購(gòu)。外購(gòu)存貨的價(jià)格管理納入公司的價(jià)格管理體系。

(三)采購(gòu)部門購(gòu)入的原材料、燃料、外購(gòu)商品等及時(shí)交公司儲(chǔ)運(yùn)部門辦理提貨手續(xù)。購(gòu)入的存貨送達(dá)各倉(cāng)庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)管理人員清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量，請(qǐng)購(gòu)部門及相關(guān)專業(yè)部門檢驗(yàn)質(zhì)量合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)。

(四)發(fā)票帳單連同采購(gòu)主管人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、質(zhì)檢人員簽章的外購(gòu)物資入庫(kù)單等是原材料等存貨增加的依據(jù)。

(五)月終已辦妥實(shí)物驗(yàn)收手續(xù)，但供應(yīng)單位發(fā)票、帳單未至?xí)r，采購(gòu)人員必須填列物資入庫(kù)單，并按規(guī)定在以后發(fā)票、帳單收到時(shí)作相應(yīng)調(diào)整，外購(gòu)物資入庫(kù)單也是存貨增加依據(jù)。

第七條 低值易耗品根據(jù)其用途劃分為兩大類，與產(chǎn)品生產(chǎn)有關(guān)的低值易耗品增加的管理，同上;與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的低值易耗品，如辦公用品用具等由辦公室根據(jù)公司批準(zhǔn)的需求計(jì)劃采購(gòu)或委托公司其他部門制造。經(jīng)辦公室主管人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員簽章的入庫(kù)單或交庫(kù)單是存貨增加的依據(jù)。

第八條 存貨減少的管理。

(一)生產(chǎn)部門根據(jù)產(chǎn)品材料消耗定額，領(lǐng)用定額材料、定額消耗工具等，以各部門指定人員審核批準(zhǔn)的限額出庫(kù)單為依據(jù)。

(二)各職能部門領(lǐng)用各種存貨或消耗性材料，必須由所在部門和物資主管部門批準(zhǔn)。以各部門填列的，并由各所在部門、物資主管部門領(lǐng)導(dǎo)或指定人員批準(zhǔn)的一般出庫(kù)單為依據(jù)。

(三)各使用部門或倉(cāng)庫(kù)部門由于各種原因報(bào)廢的材料或商品，必須填列報(bào)廢材料通知單，并將待報(bào)廢的材料或半成品，連同報(bào)廢材料通知單送質(zhì)檢部檢驗(yàn)。以各部門指定人員、物料部門主管人員、質(zhì)檢人員、廢品保管人員簽章的報(bào)廢通知單為依據(jù)。

(四) 購(gòu)買方的調(diào)換產(chǎn)品 , 必須由購(gòu)買方出具有效憑證 , 以物料部 門主管人員、質(zhì)檢人員、廢品保管人員簽章的調(diào)換通知單作為存貨減 少的依據(jù)。

第九條 存貨的實(shí)物管理。

(一)公司各存貨的主管部門會(huì)同供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部根據(jù)公司正常生產(chǎn)、銷售情況制訂各項(xiàng)存貨最高和最低存量,并制訂最高和最低儲(chǔ)備量目錄。

(二)公司的各項(xiàng)存貨必須按產(chǎn)品名稱核算和管理。

(三)公司各庫(kù)房的存量必須保持在規(guī)定的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量之間。各項(xiàng)存貨的主管部門和倉(cāng)庫(kù)保管人員必須每月組織一次盤點(diǎn)工作,摸清庫(kù)存情況,及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃,避免超儲(chǔ)、積壓和脫節(jié)。

( 四 ) 公司的超儲(chǔ)、積壓、呆滯存貨必須單獨(dú)保管,并由其主管部門負(fù)責(zé)處理。

( 五 ) 公司各庫(kù)房和各生產(chǎn)分廠每季組織盤點(diǎn)一次,財(cái)務(wù)部可定期或不定期地抽查庫(kù)存情況,稽核庫(kù)存數(shù)量。盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤盈盤虧,由各主管部門填列盤點(diǎn)表,在查明原因和落實(shí)責(zé)任的基礎(chǔ)上,上報(bào)公司。經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的盤盈盤虧表是存貨調(diào)整的依據(jù)。

( 六 ) 經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由使用部門自行采購(gòu)的物資,須經(jīng)歸口倉(cāng)庫(kù)辦理人庫(kù)手續(xù)后方可報(bào)銷。

( 七 ) 文具、紙張等辦公用品,公司按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一采購(gòu)、發(fā)料, 委托外單位印刷表格文件等各種印刷品,經(jīng)使用部門向公司提出申請(qǐng), 由公司統(tǒng)一歸口對(duì)外。因工作急需委外印刷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并由歸口部門辦理人庫(kù)手續(xù)后方可報(bào)銷。

第十條 低值易耗品的管理。

( 一 ) 公司低值易耗品在領(lǐng)用或發(fā)出時(shí)采用一次攤銷法核算。

( 二 ) 為加強(qiáng)低值易耗品的實(shí)物管理 , 對(duì)于公司內(nèi)部領(lǐng)用的低值易耗品 ( 辦公用品和消耗工具除外 ) , 各領(lǐng)用部門、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分別建立備查 賬 , 每年清查核對(duì)一次。

第三章 存貨的清查與盤點(diǎn)

第十一條 公司每年至少進(jìn)行兩次實(shí)地存貨清查與盤點(diǎn),每年的 6月 30 日和 12 月 31 日之前各進(jìn)行一次。分公司、分店每個(gè)月盤點(diǎn)一次。

第十二條 實(shí)地盤點(diǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同采購(gòu)供應(yīng)部門、庫(kù)房管理人 員共同進(jìn)行,實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)束后,由盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)表上簽字,對(duì)于賬 實(shí)不符的情況,應(yīng)查明原因,并寫出盤點(diǎn)報(bào)告。發(fā)生的盤盈、盤虧在查明原因后,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定程序及時(shí)進(jìn)行處理。

第四章 附則

第十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第十四條 本制度自發(fā)布之日起施行。