出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金收入管理時，應(yīng)掌握一定的方法，按照基本的規(guī)定辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，主要原則包括：
（1）出納工作一般按時間分階段進(jìn)行處理和總結(jié)的，因此出納人員在了解資金收支的一般程序和賬務(wù)處理之后，要對工作有個時間概念，以保證出納業(yè)務(wù)得到及時處理，出納信息得到及時反映。
（2）單位任何人員不得瞞報、滿報、少報、誤報收入，采取的主要防范措施有：
①賬實(shí)核對。凡涉及商品銷售的，所有庫存商品的發(fā)出必須與相應(yīng)的收入或其他用途相對應(yīng)；凡涉及實(shí)物增減的，也應(yīng)與相應(yīng)的去向相符合。
②收入憑證由專人保管開具。凡是涉及到現(xiàn)金收入的憑證，如發(fā)票、內(nèi)部收據(jù)、財(cái)務(wù)專用章及發(fā)票專用章等，一律由出納人員或?qū)Ｈ藢ｉT負(fù)責(zé)開具及保管，定期盤點(diǎn)核時，保證收款與開出憑證的金額一致，嚴(yán)禁開具大頭小尾的收入憑證。
③部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制，即銷售或勞務(wù)收入由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一監(jiān)控，非經(jīng)營性收入由各部門負(fù)責(zé)人監(jiān)控。
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